Immobilie zu Lebzeiten übergeben: Wie Nießbrauch die Schenkungsteuer senkt

Immobilie schenken und Freibeträge nutzen: Unterschiede bei Kindern, Bekannten und Dritten

Die Übertragung einer Immobilie in Köln, im Erftkreis oder auch Bundensweit ist ein bewährtes Instrument der Vermögensnachfolge. Während Schenkungen innerhalb der engen Familie steuerlich begünstigt sind, gelten für entferntere Verwandte oder fremde Dritte strengere Regeln.

Wer eine Immobilie schenken und Freibeträge optimal nutzen möchte, muss die gesetzlichen Steuerklassen und Grenzen genau kennen, um unerwartete Schenkungsteuerlasten zu vermeiden.

Schenkung an eigene Kinder: Hohe Privilegien (Steuerklasse I)

Kinder genießen im deutschen Schenkungsteuerrecht die höchsten Freibeträge nach dem Ehepartner. Jedem Kind steht pro Elternteil ein Freibetrag von 400.000 Euro zu. Bei einem gemeinsamen Immobilieneigentum der Eltern können somit bis zu 800.000 Euro steuerfrei an ein Kind übertragen werden. Da sich diese Freibeträge alle zehn Jahre vollständig erneuern, lassen sich auch wertvolle Immobilien im Raum Köln durch eine gestaffelte Übertragung im gesetzlichen Rahmen komplett steuerfrei übergeben.

Schenkung an Bekannte, Lebenspartner und Fremde (Steuerklasse III)

Deutlich restriktiver zeigt sich der Gesetzgeber, wenn Immobilien an Personen außerhalb der engsten Verwandtschaft übertragen werden. Hierzu zählen beispielsweise unverheiratete Lebenspartner, langjährige Freunde oder entferntere Bekannte.

• Diese Personen fallen in die Steuerklasse III.
• Ihnen steht lediglich ein persönlicher Freibetrag von 20.000 Euro zu.
• Jeder Euro, der diesen Betrag übersteigt, wird mit Eingangssteuersätzen ab 30 Prozent versteuert. Angesichts der Immobilienwerte im Erftkreis führt eine unvorbereitete Schenkung in dieser Konstellation fast immer zu einer erheblichen Steuerbelastung.

Gestaltungsmöglichkeiten bei Schenkungen an Dritte

Um die Steuerlast bei Schenkungen an Personen mit geringem Freibetrag zu mindern, können verschiedene gesetzliche Instrumente geprüft werden. Dazu gehören die Vereinbarung von Gegenleistungen, z.B. der Vorbehalt eines Nießbrauchs. Diese vertraglichen Komponenten reduzieren den steuerpflichtigen Wert der Schenkung direkt und mindern so die Bemessungsgrundlage für das Finanzamt.

Strategische Schenkungsberatung in Frechen

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